1、使用偽造、變?cè)斓男庞米C或附隨的單據(jù)、文件進(jìn)行詐騙的。

　　偽造信用證或附隨的單據(jù)、文件，是指行為人仿照信用證或附隨的單據(jù)、文件的形狀、格式、規(guī)格、內(nèi)容等，采用印刷、描繪、復(fù)制、拓印等方法，非法制作虛假的信用證或附隨的單據(jù)、文件的行為。變?cè)煨庞米C或附隨的單據(jù)、文件，是指行為人對(duì)真的信用證或附隨的單據(jù)、文件采用涂改、剪接、挖補(bǔ)等方法，改變信用證或附隨的單據(jù)、文件的內(nèi)容、條款等，使其成為虛假的信用證的行為。行為人既可以使用由自己偽造、變?cè)斓纳鲜鑫锲罚部梢允褂糜伤藗卧臁⒆冊(cè)斓纳鲜鑫锲贰?/span>

　　2、使用作廢的信用證進(jìn)行詐騙的。

　　作廢的信用證，是指因不具備有效條件而被放棄使用的信用證。如過(guò)期的信用證，無(wú)效的信用證，可撤銷的信用證經(jīng)有撤銷權(quán)人撤銷的。行為人需要明知是作廢的信用證而使用的。

　　3、騙取信用證進(jìn)行詐騙的。騙取信用證是指行為人采用虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的方法欺騙銀行為其開(kāi)具信用證的行為。騙取信用證的方法是多種多樣的，如在著名的衡水信用證詐騙案中，梅直芳等犯罪分子就是采用向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行衡水支行提供虛假的“引資”承諾書(shū)和“合作伙伴”名單等手段，騙取了高達(dá)100億美元的信用證。

　　4、以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。

　　這是指以上述3種方式之外的其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的行為。司法實(shí)踐中，較為常見(jiàn)的是開(kāi)證申請(qǐng)人利用 “軟條款”信用證，即“陷阱”信用證，單方面解除開(kāi)證行保證付款的責(zé)任，從而騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物。常見(jiàn)的“陷阱”有如下幾項(xiàng)：買(mǎi)方要求領(lǐng)事簽證；買(mǎi)方指定檢查機(jī)構(gòu)；信用證開(kāi)出后暫不生效，需待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣經(jīng)開(kāi)證人確認(rèn)后再通知生效；規(guī)定船公司、船名、目的港、裝船日期、起運(yùn)港、驗(yàn)收人等，須待開(kāi)證通知或須開(kāi)證人同意，開(kāi)證銀行將以修改書(shū)的形式另行通知；開(kāi)證人出具的品質(zhì)證書(shū)、收貸收據(jù)或開(kāi)征人簽發(fā)的裝運(yùn)指標(biāo)、證書(shū)和數(shù)據(jù)上開(kāi)證人的簽字須由開(kāi)證行核實(shí)，或與開(kāi)證行存檔之簽樣相符。

　　犯罪主體為一般主體，個(gè)人和單位都可以構(gòu)成。

　　主觀方面是直接故意。律師

　　根據(jù)《刑法》第195條規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并出5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。刑法199條規(guī)定，犯信用證詐騙罪，數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家或者人民利益造成特別重大損失的，可以處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。數(shù)額巨大一般認(rèn)為個(gè)人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上，單位詐騙50萬(wàn)元以上；數(shù)額特別巨大是個(gè)人詐騙50萬(wàn)元以上，單位詐騙250萬(wàn)元以上。