上海金山刑事辯護律師 非法集資罪以數額較大為犯罪構成要件，未達到數額較大標準的，以一般違法行為處理。根據2001年4月18日最高人民檢察院、公安部發布的《關于經濟犯罪案件追訴標準的規定》第41條的規定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

　　① 個人集資詐騙，數額在10萬元以上的；

　　② 單位集資詐騙，數額在50萬元以上的。因而對于未達到上述追訴標準的集資詐騙行為不應以犯罪處理。

　　在此所指的數額，是指行為人通過詐騙方式非法集資，實際籌集到的資金，但不包括行為人己經付出給出資人的利息。

　　根據刑法第192條的規定，犯集資詐騙罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金。數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處10年以上有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產。

　　根據刑法第199條的規定，集資詐騙數額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產。

　　根據刑法第200條規定，單位犯集資詐騙罪的，判處罰金；對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處5年以上l0年以下有期徒刑；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處l0年以上有期徒刑或者無期徒刑。

　　最高人民法院l996年12月16日《關于審理詐騙案件具體應用法律若干問題的解釋》的規定，個人集資詐騙20萬元以上，單位在50萬元以上的，便可認定為數額巨大；個人詐騙在100萬元以上，單位在250萬元以上的，則可認定屬于數額特別巨大。

　　2001年以來，賀某與劉某夫妻二人在蓮花縣開辦賀菲塑膠廠、江西菲菲食品廠、賀菲超市等企業期間，因資金周轉困難，以自己的名義向社會不特定對象借款，出具借條，并承諾在一定期限內還本付息(月息1—2分)。特別是2006年開始，因一外縣高息債權人催還本息的壓力，賀、劉二人仍以辦廠資金緊張為由，向社會更多的人借款，月息高達5分至1角，所借后面人的款基本上用于歸還前面到期借款的本息，如此循環。至2007年6月案發時，賀、劉共向111人借款1863.35萬元，其中，已還本187.5萬元,付息249.33萬元(該高息債權人的借款和歸還其本息除外)，且有相當部分借款不能說明去向。

　　本案中，賀某、劉某二人一開始是為了籌集開辦和經營企業的資金向社會公眾高息借款，其此時的主觀目的是為了非法牟利。 2006年之后，在一高息債權人追還到期借款本息時，賀某和劉某無力歸還借款人資金的問題暴露出來了，但賀、劉二人為了掩蓋這一事實，在明知自己沒有歸還借款能力的情況下，采取用后筆借款歸還前筆到期借款本息的手段，并仍以其企業周轉資金困難為由，以高息回報為誘餌，誘騙公眾將大量款項借于他們，其是一種隱瞞無力歸還到期借款的事實、虛構借款用途、騙取公眾借款的行為。賀、劉二人許以5分至1角的月息借款，這意味著其每月需要向出借人支付100余萬元利息，且隨著其借款數額不斷增大，利息不斷增加，歸還出借人本息的可能性則會越來越小，這一點賀劉二人是明知的。另外，賀劉二人在2006年之前本無占有所借資金的目的，但在2006年之后明知自己無力歸還借款，卻以高息回報為誘餌，向社會更多的人借更多的款，致使2006年之前的借款也不能歸還，到案時，其所借的1863.35萬元只支付出借人本息436.83萬元，還有1000余萬元未支付，且無一人獲得全額償還，有相當部分借款不能說明去向。這表明，賀、劉二人在整個借款過程中發生了犯意轉化，從非法牟利的犯罪故意轉化成了非法占有他人資金的犯罪故意，給出借人造成了巨大損失，其行為構成集資詐騙罪。